¿Quieres pagar menos en la declaración de la renta? Si has hecho obras de rehabilitación energética en tu vivienda o recibes o pagas rentas de alquiler puedes aplicar deducciones por vivienda si cumples los requisitos.
El 30 de junio de 2025 termina el plazo para presentar la declaración de la renta. Si tienes una vivienda como propietario o como inquilino debes saber qué deducciones te puedes aplicar en 2025 por vivienda en Cataluña para reducir la carga fiscal. Te contamos todos los detalles en este artículo.
¿Cuál es la deducción por vivienda habitual en la declaración de la renta?
En las deducciones por vivienda habitual podemos diferenciar varios supuestos para casos de alquiler, propiedad o rehabilitación. Los vemos por separado:
Deducción por alquiler de vivienda habitual
Esta deducción está regulada en el Código Tributario de Cataluña y se aplica si eres inquilino de una vivienda. El importe máximo de la deducción es del 10% de las cantidades pagadas en el periodo impositivo por alquiler de vivienda habitual y se aplica al contribuyente que esté en alguna de las siguientes situaciones:
- – Tener 32 años o menos en la fecha del devengo del impuesto (31 de diciembre de cada año).
- – Haber estado en paro durante 183 días o más durante el ejercicio.
- – Tener un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
- – Ser viudo o viuda y tener 65 años o más. En el caso de que se trate de un matrimonio en régimen económico de gananciales y de que el arrendamiento esté a nombre de uno de los consortes, solamente el consorte que haya firmado el contrato tiene derecho a la deducción.
El límite máximo será de 300 euros al año y si alguno de los declarantes se encuentra en las situaciones anteriores, en los casos de tributación conjunta, el límite máximo se amplía a 600 euros anuales de deducción.
El porcentaje del 10% se aplicará también en el caso de familias numerosas o monoparentales y el límite máximo será de 600 euros al año.
Para que se pueda aplicar la deducción la suma de las bases imponibles general y del ahorro menos el mínimo personal y familiar no deben superar las siguientes cantidades: 20.000 euros en tributación individual y 30.000 en tributación conjunta. Además, las cantidades satisfechas en concepto de alquiler deben exceder del 10% de los rendimientos netos del contribuyente. Por otro lado, se deben cumplir otras condiciones: la deducción solo se puede aplicar una vez, una misma vivienda no puede dar lugar a una deducción superior a 600 euros y la deducción se condiciona a la justificación mediante documentos del cumplimiento de los requisitos.
Deducción por rehabilitación de la vivienda habitual
Se regula también en el código tributario de Cataluña que establece que la deducción será del 1,5% de las cantidades satisfechas en el período impositivo por rehabilitación de la vivienda que constituya o vaya a constituir la vivienda habitual de contribuyente. La base máxima de la deducción es de 9.040 euros anuales.
Se consideran rehabilitación de vivienda habitual las siguientes obras:
- – Las que hayan sido declaradas actuación protegida en materia de rehabilitación de viviendas.
- – Las que tengan por objeto principal la reconstrucción de la vivienda mediante la consolidación y el tratamiento de las estructuras, fachadas o cubiertas y otras análogas, siempre que el coste de la rehabilitación exceda del 25% del precio de adquisición.
Deducción por inversión en vivienda habitual
En los casos en que se aplique el régimen transitorio de la deducción por inversión en vivienda habitual regulados en la ley del IRPF, la deducción en el tramo autonómico será la siguiente:
- – 7,5% con carácter general.
- – 15% en el caso de obras de adecuación de la vivienda de personas con discapacidad.
En el supuesto de contribuyentes que hayan adquirido su vivienda habitual antes del 30 de julio de 2011 o hayan pagado cantidades antes de esa fecha para la construcción de la vivienda habitual y tengan derecho a la deducción se aplica un porcentaje incrementado del 9% cuando se den alguna de las siguientes circunstancias:
- – Tener 32 años o menos
- – Haber estado en paro durante 183 días o más durante el ejercicio.
- – Formar parte de una familia que tenga por lo menos un hijo.
Para poder aplicar la deducción es necesario que la suma de la base imponible general y del ahorro restando el mínimo personal y familiar, no exceda de 30.000 euros. Si se trata una tributación conjunta, el límite se aplica de forma individual.
¿Cuándo desaparece la deducción por vivienda habitual?
La deducción por inversión en vivienda habitual no se puede aplicar a nuevas compras desde el 1 de enero de 2013 porque fue eliminada por una reforma fiscal, pero, aquellas personas que compraron la vivienda antes de esa fecha pueden seguir aplicándose la deducción.
¿Cuánto es el máximo que se puede deducir por vivienda habitual?
Se pueden deducir las cantidades invertidas durante el ejercicio con los siguientes límites:
- – Para las inversiones en adquisición, rehabilitación, construcción o ampliación de la vivienda habitual: hasta 9.040 euros.
- – Para las cantidades que se utilicen en obras e instalaciones de adecuación de la vivienda habitual del contribuyente por discapacidad: hasta 12.080 euros anuales.
En los dos casos el exceso en las cantidades invertidas no puede deducirse en ejercicios futuros. Los contribuyentes que quieran aplicarse esta deducción deberán presentar la declaración del IRPF.
¿Cómo se incluye la deducción por adquisición de vivienda habitual en la renta?
Para poder incluir la deducción por adquisición de vivienda habitual en la declaración de la renta debes añadir la siguiente información:
- – Referencia catastral de la vivienda que la podrás encontrar en el recibo del impuesto sobre bienes inmuebles o en la Sede Electrónica del catastro.
- – Incluir lo que has pagado durante el ejercicio por la hipoteca, tanto de capital como de intereses para el tramo estatal y lo mismo para el tramo autonómico, porque tal y como hemos visto, En Cataluña y en otras comunidades hay deducciones extra.
- – Marcar la casilla específica de deducción por inversión en vivienda habitual.
Deducciones por renta de alquiler y obras de rehabilitación energética
Si eres propietario de una vivienda alquilada en una zona tensionada podrás deducirte hasta el 90% de los ingresos derivados del alquiler si has reducido el precio del alquiler un 5% respecto al contrato anterior.
Por otro lado, los propietarios de viviendas en alquiler en zonas tensionadas se pueden deducir el 70% de las rentas si la vivienda está alquilada a personas entre 18 y 35 años.
En las viviendas arrendadas en las que se hayan realizado obras de rehabilitación energética se aplica una reducción del 60%. Por otro lado, se aplicará una reducción del 70% si se trata de viviendas cedidas o alquiladas a la administración pública o a entidades del tercer sector o acogidas a algún programa público de vivienda que limite la renta del alquiler.
Existen también bonificaciones fiscales en la declaración de la renta por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas. Las deducciones son las siguientes:
- – El 20% por actuaciones que reduzcan un 7% la demanda de calefacción y refrigeración en vivienda habitual, siempre que la vivienda esté alquilada o tenga expectativas de ser alquilada y se suscriba el contrato antes del 31 de diciembre de 2025. El límite son 5.000 euros anuales.
- – El 40% por actuaciones que reduzcan un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejoren la calificación energética de forma que alcance las letras A o B en vivienda habitual, con las mismas condiciones de arrendamiento que hemos visto. El límite máximo anual es de 7.500 euros.
- – El 60% por actuaciones que reduzcan un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejoren la calificación para que alcance las letras A o B edificios residenciales. El periodo de aplicación termina el 31 de diciembre de 2025 y el límite máximo son 5.000 euros anuales.
Antes de hacer la declaración de la renta, asesórate y analiza todo lo que te puedes deducir para minimizar la carga fiscal.
Si estás pensando en comprar, vender o alquilar una vivienda contacta con nosotros para que analicemos tu caso y te ayudemos a encontrar la casa que buscas.
