¿Tengo que pagar el IRPF por la venta de un piso que recibí en herencia junto a mis hermanos? ¿Cuánto y cuándo se paga? Si has heredado un piso de tus padres junto con tus hermanos y lo habéis vendido o alquilado, se produce un beneficio que debe ser introducido en la declaración de la renta. En este artículo te contamos cuánto se paga en el IRPF cuando se vende un piso heredado por varios hermanos.
¿Qué impuestos se pagan por vender un piso heredado por varios hermanos?
Es bastante habitual que cuando varios hermanos reciben un piso heredado y no quieren alquilarlo y ninguno de ellos quiere comprarlo, decidan venderlo a un tercero. En estos casos se podría generar una ganancia patrimonial, por lo que se deben considerar los impuestos que gravan esa ganancia:
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Es importante saber que si varios hermanos heredan un piso no se deberá declarar en el IRPF salvo que genere una ganancia patrimonial por la venta o por el alquiler.
Para determinar cuánto se paga por cada uno de los herederos en el IRPF se deben considerar varios factores:
- El valor por el que se vende el inmueble y el valor por el que se adquirió para saber si efectivamente ha habido una ganancia patrimonial. El valor de adquisición figurará en la declaración del Impuesto de Sucesiones que se haya presentado en el momento en el que se heredó el piso; y el valor de transmisión será el fijado para la compraventa. El resultado de la diferencia será el beneficio obtenido al que habrá que restar todos los gastos que se hayan abonado por la compraventa.
- Ganancia patrimonial obtenida y porcentaje aplicable. En el caso en que varios hermanos hayan vendido un piso heredado en 2022 y hayan obtenido una ganancia patrimonial por la venta, deberán presentar la declaración de la renta de 2022 en 2023 y aplicar los siguientes porcentajes en función del importe de la ganancia obtenida:
- De 0 a 6.000 euros: 19%.
- Entre 6.000 y 50.000 euros: 21%.
- Entre 50.000 y 200.000 euros: 23%.
- Entre 200.000 y 300.000 euros: 27%.
- Más de 300.000 euros: 28%.
Es importante recordar que la escala se aplica de forma progresiva, es decir, para los primeros 6.000 euros 19% y así sucesivamente.
El IRPF se paga por cada uno de los herederos en función del porcentaje de la propiedad que les corresponda. El momento en el que se paga es en la renta del año siguiente a la compraventa y es posible fraccionar el pago en dos veces (un 60% del importe en un primer pago y un 40% en el segundo pago).
En estos casos no existen bonificaciones específicas que se puedan aplicar a todos los herederos, pero es importante ver caso por caso, porque quizás se pueda aplicar a alguno de los hermanos la exención por reinversión en vivienda habitual.
Plusvalía municipal
La plusvalía es un impuesto municipal que grava el aumento de valor del suelo y se debe pagar en dos ocasiones en el caso de los hermanos que han heredado un piso: en el momento de la herencia y en el momento de la venta del inmueble.
En caso de venta del inmueble heredado, los hermanos deberán considerar:
- El plazo para pagar es de 30 días hábiles en la mayor parte de los ayuntamientos, aunque es necesario comprobar el plazo para cumplirlo.
- En el año 2021 se modificó la forma de calcular la plusvalía municipal, pero, en general se deberán considerar los siguientes elementos: el valor de adquisición del inmueble, que es el que figura en el Impuesto de Sucesiones, el valor de transmisión y la fecha de adquisición y de transmisión.
- El pago de la plusvalía municipal se puede fraccionar, pero es necesario verificar las condiciones en las que se puede hacer ese fraccionamiento en cada municipio.
El impuesto se paga de forma solidaria por lo que, si uno de los hermanos herederos no paga, el Ayuntamiento que corresponda puede solicitar el pago al resto. Para evitar esta situación lo habitual es pagarlo inmediatamente después de la compraventa con el dinero recibido por esta.
Preguntas frecuentes sobre un piso heredado por varios hermanos
La herencia de un piso por varios hermanos y la tributación puede generar muchas dudas. Vamos a responder a las más habituales:
¿Qué ocurre si uno de los hermanos vive en el piso?
Puede ocurrir que uno de los hermanos viva en el piso heredado y, en este caso, se pueden adoptar varias soluciones:
- Los hermanos alcanzan un acuerdo sobre distribución de gastos y no venden el piso.
- El hermano que vive en el piso paga un alquiler al resto.
- El hermano que vive en el piso lo compra.
- El piso se vende a un tercero y el hermano que vive en el piso lo desaloja o se queda como inquilino.
- Si los hermanos no se ponen de acuerdo sobre qué hacer, podrá interponerse una demanda judicial y que decida un juez.
¿En qué casos hay que declarar impuestos por el piso heredado?
Por la herencia se deberá pagar el impuesto de sucesiones y la plusvalía municipal. Por la compraventa, se deberán pagar el IRPF y la plusvalía municipal. Y si se alquila el inmueble la ganancia patrimonial que se obtenga con la renta, se incluirá en el IRPF.
¿Qué ocurre si no declaro los beneficios obtenidos con la venta o el alquiler?
Si heredas un piso junto con tus hermanos y lo declaras los beneficios de la venta o el alquiler, Hacienda podrá realizar una inspección e imponerte una sanción.
¿Se puede vender el piso por uno de los hermanos, aunque el resto no esté de acuerdo?
Los conflictos entre hermanos cuando se hereda un piso son habituales y puede ocurrir que no se pongan de acuerdo y que uno quiera vender el piso y el resto no. En estos casos, hay varias opciones:
- Que el heredero que no quiere vender compre la participación del resto de herederos en el piso.
- Que los herederos que quieren vender vendan su parte a un tercero, que suele ser una empresa dedicada a este tipo de operaciones.
- Solicitar a un juez la división de la cosa común.
Ejemplo de piso heredado por varios hermanos y pago de IRPF
Partamos del siguiente supuesto: tres hermanos heredan en 2021 un piso de su padre. En la herencia el piso se valora en 100.000 euros. Deciden venderlo un año después de heredado (2022) y lo hacen por un precio de 150.000 euros, por lo que hay una ganancia de 50.000 euros.
En el IRPF que se presenta en 2023 se tributará de la siguiente forma:
Los primeros 6.000 euros al 19% (1.140) y los restantes 44.000 euros al 23% (10.120 euros), total: 11.260 euros.
En definitiva, si hay un piso heredado por varios hermanos es fundamental analizar cómo tributa la venta o el alquiler en el IRPF si se ha obtenido una ganancia patrimonial. Si necesitas ayuda con un piso heredado, contacta con nosotros y te ayudaremos con los trámites.
